账务处理程序(账务处理的主要流程)

应收应付账务处理

• 假如合同金额是2500，我支付1000，做外账就是银行直接付的话就做借：主营业务成本 贷：银行存款收到票了后该怎么做？如果是现金付的是不是要等票回来了才能做账？如果是内账的话，不开票的种，这样做对吗？借：主营业务成本2500 贷：库存现金 1000 应付账款 1500
• 1、账本里应收账款期末余额在贷方，然后没设预收科目，但资产负债表里应收账款余额在借方，却设了预收科目，但最终报表是平的，这样子做可以吗？ 只要明细客户的余额对上就可以，资产负债表“应收账款”和“预收账款”项目是经过重分类的。2、还有一些其他应收款是收不 回来的，要怎么处理，做账？ 如果确实收不回来，可以做坏账处理。3、应付的也是有一些老板都说通过其他方式已经还给别人了，但是没从账上走，这要怎么处理呢，万分感谢？既然已经支付了，补登记就可以；如果是老板垫付的；借：应付账款　贷：其他应付款－老板 希望能帮助到你！

请教账务处理会计分录

• 问题补充： 设小学A为全额拨款事业单位，应上级教育局W要求，以A的名义建一工程，与建筑方K订的工程合同款为9000元。由上级W向其下属的A、B、C、D等多个事业单位不断筹款来建此工程，每筹到一批款汇到A，随后来些发票到A，A就按发票金额汇款。目前A账上累计 “在建工程” 8000元， “非流动资产基金—在建工程” 8000元，全为已按票付款数，不含欠工程款1000元。所欠工程款至今上级还没落实筹集到资金，还没收入来源，建筑方还没来发票。现工程已竣工交付使用。今审计局根据工程合同等，审计报告上为“工程造价总决算为9000元，已支付工程款8000元，还欠工程款1000元”。请问该事业单位A如何结转固定资产、在建工程的具体数据？请分别按取得、没有取得欠工程款的建筑方K单位1000元发票2种情况，作含明细科目会计分录。谢谢。注：A执行2013年版事业会计制度，没有收入不能列支出，不能超支；“固定资产”与“非流动资产基金—固定资产”对应；“在建工程”与“非流动资产基金—在建工程”对应。(另注：独设的相应基建会计制度账上科目分录容易，不要再思考。)（因提问最高只可200分，只能等您回答后再加更多的分。）
• 取得工程款发票：借：在建工程1000 应付账款1000 借：固定资产9000 贷：在建工程9000没有取得发票的话就不用处理如果付款了就走其他应收到票了再冲回来。

请教公司注册资金增资的账务处理

• 公司已经增资，原是50万，后增加50万，100万了（是核定征收），当时做了账务处理是 借：其他应收款50万，贷 实收资本50万，现在如何把其他应收款填平呢？请教各位！
• 企业实际收到款项才能作为实收资本入账，实收资本与企业的注册资本其实是可以不一样的，注册资本是在工商登记的股东认缴总额，而实收资本体现的应该是股东实缴出资额所以，如果你只是工商登记的注册资本100w，实际只收到股东投入的50w，那么就只能50w做账计入实收资本，另外的没有收到的不应该入账如果你没有实际收款另外的50w投资款，应该做分录把原来的帐冲销掉借：其他应收款 -50 贷：实收资本 -50

您好把您的能下载的EXCEL账务处理系统给我发一个

• 录入记账凭证自动成生财务报表和登记账薄且具备出具资产负债表、利润表，凭证打印，明细账总账多栏账查询打印功能)谢谢了
• 你到“卓账网”下一个免费财务软件好了。用不着电子表格啊。用百度搜一下吧。满意请采纳。

您好，我想咨询一下劳务派遣企业的账务处理问题。

• 您好，我想咨询一下劳务派遣企业的账务处理问题。例如：我公司开出一张10万元的劳务发票，劳务管理费按1%收取。1、劳务收入 借：银行存款（或现金）10万 贷：主营业务收入 1000 其他应付款——–人工费 990002、支付人工费 借：其他应付款——–人工费 99000 贷：现金 990003、把管理人员工资计入主营业务成本是否正确？ 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：现金我公司是按差额缴税的。谢谢了！帮我纠正一下错误。
• 代支付的工资、公司承担的社保和住房公积金可以进成本吗？有两种方法核算劳务公司代付工资。1）差额法：按收到的劳务费（劳务收入）与支付的劳务费（代发工资）差额计入收入，并计算营业税，这样，代支付的工资、公司承担的社保和住房公积金等就不能计入成本了。2）全额法：收到的劳务费（劳务收入）计入主营业务收入，支付的劳务费（代发工资）等计入主营业务成本，按收入与成本的差额计算营业税。上述两种方法，第一种不但工资是代付的，社保也由委托方支付（含单位缴纳）；第二种方法，社保由劳务公司缴纳。所以，你们应使用第二种方法，即收到的劳务费计入主营业务收入，支付的工资和单位缴纳社保计入主营业务成本。不需要通过‘其他应付款’核算。具体的分录：1、收到委托人预付款借：银行存款 贷：预收账款 2、发工资借：劳务成本 贷：应付职工薪酬借：应付职工薪酬 贷：库存现金 应付税费—个人所得税 其他应付款—养老、医疗 等3、计提企业缴纳社保部分 借：劳务成本 贷：其他应付款—养老、医疗 等4、完工时借：预收账款 贷：主营业务收入 同时结转成本借：主营业务成本 贷：劳务成本求采纳为满意回答。

进项税额转出账务处理

• 我公司是广告业在7月份的时候国税通知我们有一张5月份的进项发票对方作废了，要求去做进项转出做在了6月份，这笔税款是7月扣的同时对方也开回一张同样的发票给我们7月份抵扣了。在5月份收到这发票的账务处理是这样的；借 主营业务成本 应交税费-进项税，贷 银行存款。那现在7月份我应该怎样做账务处理呢？急急急啊！求解答
• 1、你的分录是正确的。2、如果该库存已经销售，转出的时候可以直接增加主营业务成本，如果还没有销售，转出的时候增加该产品的库存成本。3、没有其他月末处理事项。

紧急求助，去年的房租费用，今年1月份开票，到6月份的时候才拿到发票，求账务处理，最好详细到每条分录。

• 去年5-12月份的房租费用，今年1月份开票，到6月份的时候我们公司才拿到发票，发票是按月开票，开业至今的房租我们公司一直没有支付，之前的会计也没有做计提，现在要求10月份支付房租费用，急求账务处理，最好详细到每条分录。谢谢！！！
• 您好，我司有

家具行业的账务怎么处理啊！！

• 我们这里是卖大理石餐台椅的，石头那些是自己做的椅子台架那些是从外面调回来的，自己有一个不大的石头工厂然后租了商场卖餐台椅，这些账务怎么处理啊因为我也是刚毕业没有接触过这些，求各路大神指导啊跪求！！！
• 启动部门核算，并核算到每个业务员（把每一业务员作为二级部门开账核算）满意请采纳。

集团公司对子公司的投资怎么账务处理

• 成立集团公司，下设几个子公司，集团公司的资金全部投资给子公司。 （1）子公司涉及不到股票，不属于长期股权投资吧？ （2）子公司有盈利，集团公司需要确认投资收益吗？按什么标准确认？有没有相关文件？
• 需要明细的项目，做好的能找一个做账 公司

在线坐等回答，问几个有关行政事业单位账务处理问题

• 关于行政事业单位的账务处理在下是新的不能再新的小白一只，换句话说，就是什么都不懂。。。下面举得例子如果有错的地方望大家见谅，能帮我指出来就更好了，最好是连我的问题也帮忙回答了，那就太感谢了，先谢过大家，下面上问题，坐等大神来帮忙，先谢过啦~~如果行政事业单位收到财政拨款100元，会计分录是：借：零余额账户用款额度 100 贷：财政补助收入 100购买办公用品等用掉80元，会计分录是：借：事业支出 80 贷：零余额账户用款额度 80年末，该做的账务处理有哪些，就是该结转的怎么结转，转到什么账户，还剩的20元钱该转到哪个科目，如果这20块钱年末是转到“事业结余”这个科目的话，那下一年这20块钱再转出到哪个科目？
• 按：收入信用：平衡方式：贷款余额：开支