企业所得税汇算清缴表(汇算清缴excel模板)

2014年至2015年企业所得税汇算清缴教程哪里有？(41张表）

• 现在变成41张表了，稽查怠弧壁缴撰剂辩烯菠楼风险变大很多，虽然可以找事务所，但还是想自己了解下，毕竟自己也是企业财务主管
• 已发！

享受“两免三减半”的企业，汇算清缴时，申报企业所得税时，免税收入在哪张表里填写？怎么办呢？

• 问凹 我们外资企业享受两免三减半
• 在“过渡期税收优惠”中填列。

和财产损失相关的企业所得税汇算清缴申报表有哪些？

• 正常固定资产报废损失，3月份做的财产损失清单申报，相关的企业所得税报表有附表2成本明细表外，还有其他表吗？
• 还要填附表三42行。

所得税汇算清缴里的利润表年报本月数如何取数

• 所得税汇算清缴里的利润表年报中的本月数是填12月份数还是1–12月合计数？
• 1-12月合计数

公司刚开第一年 汇算清缴(纳税调整明细表)企业所得税的弥补亏损明细表怎么填写

• 公司属亏损金额
• 第四列第六行填7944就好了

企业所得税汇算清缴申报用软件网上，那还要提交财务报表吗？是交给谁？福州这边的

• 企业所得税汇算清缴申报用软件网上申报，那还要提交财务报表吗？是交给谁？公司是福州的，急
• 需要提交财务报表，提交给税务部门。申报本年度税务报表；

2013企业所得税汇算清缴附表三一直校验不通过,请帮忙高手看看怎么回事

• 你好，你们2013年没有工资支出吗？如果有，在账载金额和税收金额列要填。在不需要填数字的地方不要填，有时候填0的也可能会校验不过。

年度企业所得税汇算清缴时，上报存货资产损失，核批后调增利润，全年依然亏损财务报表如何调整

• 2012年度企业所得税汇算清缴时，上报存货资产损失125万，税务局核批104万税前扣除,差额28万调增利润，财务报表如何调整，全年依然亏损，会计分录怎么做，请行家解答，谢谢
• 你就用这28万上企业所得税就行了，财务报表 不用调整，会计准则与税务在费用这些方面要求不一样，按会计准则来做账，把补缴的税金计入到利润分配-未分配利润中

所得税汇算清缴附表五中第七抵减所得税额合计中第(三)企业购置用于安全生产用设备的

• 问题补充： 第(三)企业购置用于安全生产用设备的抵免的税额包括哪 些范围？
• 购置并实际使用列入《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》（财税[2008]118号）范围内的环境保护、节能节水和安全生产专用设备，可以按专用设备投资额的10％抵免当年企业所得税应纳税额；企业当年应纳税额不足抵免的，可以向以后年度结转，但结转期不得超过5个纳税年度。专用设备投资额，是指购买专用设备发票价税合计价格，但不包括按有关规定退还的增值税税款以及设备运输、安装和调试等费用。当年应纳税额，是指企业当年的应纳税所得额乘以适用税率，扣除依照企业所得税法和国务院有关税收优惠规定以及税收过渡优惠规定减征、免征税额后的余额。进行税额抵免时，如增值税进项税额允许抵扣，其专用设备投资额不再包括增值税进项税额；如增值税进项税额不允许抵扣，其专用设备投资额应为增值税专用发票上注明的价税合计金额。企业购买专用设备取得普通发票的，其专用设备投资额为普通发票上注明的金额。

需要补交税，那么上年度年报报送的财务报表是去年12月份报表还是企业所得税汇算清缴调整后的报表呢？急！

• 年报要先于汇算清缴提交1.企业所得税纳税申报表中的数字是按照我改动后的填写吗？？(例如资产负债表中的未分配利润,应交税费）直接改么….？2.那么年度决算报表报送的财务报表是否完全就是去年12月份的报表(那个少交税的…)?还是根据汇算清缴,重做的调整后的报表？？(可是汇算清缴不是比年报要晚么…)看了很多网页有说改有说不改的,,,一头雾水TT借：应交税费 贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整 贷：应交税费借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润我做了以上的分录
• 1、可以改以前的报表，也可以直接修改今年的年初数，去年报表不变。因为你的会计凭证（“以前年度损益调整”的一组分录）是今年做的，把今年的凭证做到去年的数据中好像说不过去吧。资产负债表允许期末数与第二年的期初数有不一致的情况，如追溯调整就要修改年初数，而这个年初数一定与上年的年末不是一个数。2、如果修改所得税纳税申报表中未分配利润的期末数，年度决算也要同步修改。